Като начало, трябва да се почувства потребност от инвестиране, информацията за която да достигне до позициите с правомощия за вземане на решение. Те от своя страна следва да преценят дали потребността е оправдана и ще последва подробно планиране, или пък в противен случай, идеята за инвестиране ще отпадне още на етапа на първоначалното планиране.Тук от особена важност са няколко фактора:• Неизбежна или желателна ли е инвестицията?• Наличен ли е необходимият капитал за осъществяване на инвестицията, или ако това не е така, може ли той да бъде осигурен по някакъв начин?• Има ли други инвестиционни алтернативи?• Кога най-рано и най-късно трябва да се реализира инвестицията, или кога е най-добрият момент за инвестиране? В общия случай процесът на вземане на решение за инвестиране преминава през следните етапи:1. Съобщаване за потребност от инвестиране 2. Избор на инвестиционни проекти и разграничаване между неизбежно необходими и желателни инвестиции3. Събиране на информация за инвестиционния проект и съществуващите алтернативи4. Подготвяне на алтернативни варианти5. Инвестиционен анализ – изчисление на рентабилността на подлежащите на обсъждане алтернативи 6. Съгласуване на финансовия план7. Инвестиционно решение8. Реализиране на инвестицията9. Контрол на инвестициятаТози преглед на отделните стъпки и етапи по пътя на окончателното вземане на инвестиционно решение ясно демонстрира, че изчисляването на бъдещи приходи и финансови показатели за оценка на инвестиционните алтернативи представляват само една, макар и значима, част от целия процес. Количественият резултат е без съмнение от централно значение при оценяването на една инвестиция, особено в случаите, когато този резултат е отрицателен или незадоволителен, но има и други фактори, които играят важна роля, например предпочитания, личен опит, взаимоотношения с доставчиците и др.